Català
VidaCaixa Blog

Avantatges fiscals dels plans de pensions

Avantatges fiscals dels plans de pensions

 

Els plans de pensions compten amb destacats avantatges fiscals que és important conèixer. Si disposes d’un has de saber com tributa en rendir comptes amb l’Agència Tributària. A continuació et detallem els punts claus que has de tenir en compte a la teva declaració de la renda.

Fes la teva simulació: Vols saber quant cobraràs quan et jubilis?

En primer lloc, mostrarem de manera resumida els punts clau de la fiscalitat dels plans de pensions:

  • L’estalvi invertit en un pla de pensions és deduïble en la seva totalitat en la declaració de la renda.
  • Les aportacions anuals estan limitades a un màxim de 8.000 euros. Aquesta quantitat no ha de superar el 30% dels rendiments nets del treball.
  • Pots aportar un màxim de 240.000 euros en la totalitat del producte.
  • El pla de pensions redueix el tipus marginal de l’IRPF. Com més s’aporta al pla de pensions, més es redueix la base imposable.
  • Quan et jubiles pots rescatar els teus diners en forma de renda, capital o de manera mixta i tributaran com a rendes del treball, és a dir, com un ingrés extra.
  • És important buscar el consell d’experts en aquesta matèria per optimitzar el nostre estalvi privat en matèria fiscal.

Post-it-abuelos

Ara desglossarem per punts i detallarem tota la fiscalitat dels plans de pensions perquè qui en disposi d’un pugui beneficiar-se dels seus avantatges en la declaració de la renda.

Com tributen les pensions públiques?

Les pensions públiques tributen com si fossin rendes del treball, amb només algunes excepcions:

  • Hi ha diversos casos de pensions per incapacitat permanent que estan exemptes de tributació: totes aquelles derivades d’actes de terrorisme, així com les d’incapacitat permanent absoluta i de gran invalidesa. A Biscaia, Àlaba i Guipúscoa també queden lliures de tributació les pensions per incapacitat permanent total qualificada (75%).
  • Les pensions per orfandat.
  • Les pensions de viduïtat derivada d’actes de terrorisme.
  • Les pensions a favor de familiars només n’estaran exemptes en casos derivats d’actes de terrorisme, o si s’han reconegut com a conseqüència d’incapacitats permanents absolutes o de gran invalidesa. Tampoc no tributen les prestacions a favor de familiars menors de 22 anys.

Què vol dir que allò que aporti al pla de pensions és deduïble?

En aquest punt, el primer que cal saber és que hi ha una limitació des del 2015 amb relació a l’aportació al pla de pensions. La quantitat màxima anual queda fixada en 8.000 euros o el 30% net dels rendiments del treball del contribuent. La idea que hem de tenir en compte és que com més s’aporti al pla de pensions, més es reduirà la base imposable. Posem-ne un exemple. Si els rendiments del treball pugen a 40.000 euros i s’ha aportat al pla de pensions 7.500 euros, en la renda es tributarà per 32.500 euros. Dit d’una altra manera, es reduirà el tipus marginal i es podrà pagar menys a Hisenda. Són uns impostos que queden diferits. En el futur, quan es rescatin els diners d’aquest producte, caldrà retre comptes amb l’Agència Tributària i, depenent de com es faci, serà més o menys beneficiós fiscalment. Aquí et detallem els trams de l’IRPF per a aquest 2018 perquè tinguis una idea de com podria quedar el teu tipus marginal en funció del que hagis aportat al pla de pensions:

De 0 a 12.450 € – 19% 

De 12.451 a 20.200 € – 24%

De 20.201 a 35.200 € – 30%

De 35.201 a 60.000 € – 37%

Més de 60.001 € – 45%

 

En el cas anterior, en el qual teníem una base imposable (40.000 euros) per la qual es pagava un 37% a Hisenda, veiem com el tipus es redueix set punts, del 37% al 30%, després de l’aportació de 7.500 euros anuals al pla de pensions.

Com puc rescatar el meu pla de pensions?

El rescat del pla de pensions ha de ser el més avantatjós possible fiscalment. Hi ha tres opcions per recuperar els diners que hem aportat al llarg de la vida del producte. Són les següents:

  • Recuperar tots els diners en forma de capital. Aquest tipus de rescat és fiscalment el menys avantatjós. Suposem que tenim 150.000 euros en el pla de pensions. Si volem recuperar-ho tot de cop, aquesta quantitat quedarà computada com a renda del treball en la declaració de la renda de l’any en curs i haurem de pagar gairebé la meitat en impostos a Hisenda. Cal tenir en compte, d’altra banda, que les aportacions efectuades abans de l’1 de gener de 2007 disposen d’una reducció especial del 40% un cop cobrades, mentre que la resta és imputada íntegrament com a renda del treball i, per tant, sense cap tipus d’avantatge fiscal.
  • Recuperar una part en forma de renda. És l’opció que fiscalment comporta més beneficis fiscals per a qui contracti un pla de pensions i hagi de fer la declaració de la renda. Es tracta d’anar rebent durant el període que s’acordi amb l’entitat una quantitat en forma de renda. Aquesta complementarà la pensió pública si ens hem jubilat i comptarà com a rendes del treball. Si ens hem assessorat bé prèviament, és una opció molt encertada.
  • Combinació de la 1a i la 2a. Si cap de les dues opcions anteriors s’ajusta a les nostres necessitats, tenim la possibilitat de combinar-les. A nivell fiscal és millor que la primera però pitjor que la segona. És important saber que hi ha una reducció del 40% en el rescat total en forma de capital.

Qui em pot ajudar?

Quan es vol contractar un pla de pensions, i pensant en la declaració de la renda i en com afecten les aportacions l’IRPF, hem de tenir en compte que un assessorament adequat és primordial. Abans de dur a terme aportacions, cal saber amb quina intenció i quines finalitats es fa. Els experts de VidaCaixa aconsellen tenir clar quin és l’objectiu d’estalvi marcat, que aquest compleixi unes certes expectatives de rendibilitat i que en tot moment es busqui la màxima eficiència fiscal. Sovint sorgeix la pregunta de si hi ha una manera millor o més afinada d’aportar al pla de pensions. La realitat és que no hi ha una fórmula aplicable a tots per igual. Això no obstant, sí que és cert que amb més ingressos durant l’etapa laboral (sou, lloguers, etcètera), més beneficiós pot ser aportar a un pla de pensions quan es faci la declaració de la renda.

 

Més informació:

El futur de les pensions

Plans de pensions i divorci, com cal gestionar-ho?

Això també t’agradarà

I tu, tens cap dubte?

  • jaume torres lizondo 22 març, 2019 a las 13:07

    Les indemnitzacions per accident de tràfic, abonades per l'asseguradora del qui el va provocar es consideren EXENTES? i com s`ha de fer constar a la declaració?

    • Vidacaixa 15 abril, 2019 a las 10:50

      Hola Jaume,les indemnitzacions percebudes de contracte d'assegurança són ingressos que en molts casos són exempts de tributació, però en uns altres sí que ha de tributar-se.T'animem que contactis amb l'Agència Tributària per a consultar el teu cas particular.

    • Vidacaixa 15 abril, 2019 a las 10:50

      Hola Jaume,les indemnitzacions percebudes de contracte d'assegurança són ingressos que en molts casos són exempts de tributació, però en uns altres sí que ha de tributar-se.T'animem que contactis amb l'Agència Tributària per a consultar el teu cas particular.

Pregunta als nostres experts

Todos los campos son obligatorios

Aquest web utilitza cookies per millorar l'experiència de navegació. Si continues navegant, considerem que acceptes que n'utilitzem. Més informació aquí.