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¿Cómo tributan los seguros de vida?

¿Cómo tributan los seguros de vida?

¿Sabes cuál es la fiscalidad de los seguros de vida? ¿Conoces cómo tributan y cuáles son las cuestiones que debes tener en cuenta de cara a la declaración de la renta? Aquí te vamos a contar todos los detalles

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Lo primero que hay que tener en cuenta en relación a los seguros de vida es que su tributación varía en función de cómo aparece el contribuyente en el contrato.

Dicho en otros términos, es relevante en materia de impuestos determinar si uno es el tomador del seguro, es decir, el que paga la prima; si es el asegurado, esto es, sobre quién recae el riesgo, y, por último, si es el beneficiario, el que recibe la prestación.

Dependiendo de cada uno de estos perfiles, el seguro de vida tributará en el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

A continuación vamos a detallar las diferentes casuísticas que pueden darse en materia tributaria cuando tenemos un seguro de vida. Veámoslo.

En el caso de que el tomador del seguro de vida sea el mismo que el beneficiario, la tributación recae en el IRPF. Es una de las casuísticas más comunes. Un ejemplo de ello es aquella persona que ha contratado un seguro de vida pensando en su futuro para poder recibir una prestación de cara a la jubilación. La tributación, en este caso, variará entre el 19% y el 23% en función de la cantidad de dinero que exista en el momento de rendir cuentas con la Agencia Tributaria.

En este punto vale la pena recordar cuáles son los tipos de seguro de vida que existen, para conocer con más detalle cuál nos conviene.

Por un lado está el vida ahorro, que está pensado para complementar la pensión pública. El tomador abona unas primas y se le ofrece una rentabilidad determinada con un riesgo reducido. Con un Plan Individual de Ahorro Sistemático (PIAS), la manera más cómoda de contratar este tipo de seguros, podremos obtener una renta vitalicia (una renta mensual para toda la vida) y aprovechar sus ventajas fiscales.

El PIAS es una herramienta de ahorro a futuro que, como sucede con el plan de pensiones, tiene una limitación máxima de aportaciones de 8.000 euros al año. Por otro lado, 240.000 euros es lo máximo que se puede acumular en un producto pensado, como ya hemos comentado, para acabar cobrando una renta mensual para toda la vida.

La clave en el vida ahorro está en cómo uno tiene previsto rescatar su seguro. Si lo hace en forma de capital, deberá dar cuenta a Hacienda de las diferencias entre lo que ha recibido en calidad de prestaciones y todas aquellas primas aportadas. Si se opta por la renta vitalicia, el rendimiento neto será el resultado de aplicar a la cantidad que se reciba cada mes un porcentaje que se calcula en función de la edad que tenga el beneficiario cuando empieza a recibir la renta.

Como una de las preocupaciones crecientes entre los ciudadanos es cuánto voy a cobrar cuando me jubile, recientemente se ha puesto en marcha un simulador de jubilación con el objetivo de esclarecer algunas de las dudas que se puedan tener cuando se piensa en la vida tras el retiro profesional. Esta herramienta realiza un cálculo en función de una serie de variables que el propio interesado facilita y aporta una estimación muy precisa del dinero que vamos a necesitar para vivir la vida que hemos planificado y de la forma que queremos. El resultado de este ejercicio abre los ojos a muchos acerca de las necesidades de ahorro para el futuro.

Existe, por otro lado, otro tipo de seguro de vida, el vida riesgo, que consiste en pólizas que el beneficiario recibe cuando el tomador del seguro fallece. La prima que paga quien contrata este tipo de seguro varía en función del dinero que quiere que reciba el beneficiario, una cantidad que no puede ser rescatada pero sí modificada.

En ambos casos existen importantes ventajas fiscales si se recibe capital de un seguro de vida. Por ejemplo, en caso de fallecimiento del asegurado, cuando los beneficiarios sean el cónyuge, un ascendiente o un descendiente del asegurado, puede aplicarse una reducción de 9.195,49 euros (1.530.000 pesetas) en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

Es precisamente en este último impuesto mencionado –Sucesiones y Donaciones– donde tributan los seguros en los que el que paga no es el que se beneficia. Dependiendo de quién sea el asegurado, la tributación estará contemplada dentro de Sucesiones (cuando ha habido un deceso) o en Donaciones (cuando es entre vivos).

Se tributa en el Impuesto de Donaciones en el caso de que tomador y asegurado no coincidan. Se pagará a la Agencia Tributaria por el dinero que nos ha dado otra persona. Por ejemplo, es el caso de una persona que contrata un seguro por si su cónyuge muere, para poder darle un dinero a su hijo.

Además del PIAS, como ya hemos visto, existen otras modalidades de ahorro que también nos pueden resultar interesantes. Por un lado tenemos el plan de pensiones. Uno de los aspectos más destacables de este producto radica en su fiscalidad, dado que el ahorro que se realiza mediante las aportaciones periódicas, limitado a un máximo de 8.000 euros anuales o un 30% de las rentas netas del trabajo, es deducible en su totalidad en la declaración de la renta.

Otra de las herramientas de ahorro que nos puede resultar atractiva es el seguro individual de ahorro a largo plazo (SIALP). Cabe destacar de este producto que no se tributa por los rendimientos que se obtienen, siempre y cuando la inversión se mantenga al menos cinco años y no se superen los 5.000 euros por año y por persona.

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Y tú, ¿tienes alguna duda?

  • mari aurora sanz manrique 3 abril, 2019 a las 22:35

    estic cobrant cada mes una quantitat derivada de la pensió 2000 que vaig contractar lany 1988 ,tinc clara la declaració de l'irpf que faig fa anys pero enguany em veig obligada a fer la declaració de patrimoni. Voldria saber com es declara i en concepte de qué:asseguranÇa de vida? renda vitalicia?

  • Jose Gome,z Lopez 31 diciembre, 2018 a las 16:36

    Buenas tardes En el 2018 recibi 10000 euros por un infarto de miocardio que tenia cubierto por Vida Caixa Como influira en mi declaracion Gracias Feliz Año

    • Vidacaixa 31 enero, 2019 a las 18:22

      Hola Jose,En los siniestro de enfermedad grave se genera un rendimiento de capital mobiliario (RCM capitales), a declarar en la siguiente declaración del  IRPF, como resultado de la diferencia entre el capital de siniestro recibido y  el importe de los recibos del seguro pagados. 

  • José G. Cruz 23 abril, 2018 a las 19:33

    Hola, Quisisera saber, por favor, si tengo un PIAS, en la declaración de la renta de cada año, ¿tengo que declarar las aportaciones o algo?. ¿O es en el momento del rescate cuando se declara y tributa enfunción de si se rescata como renta vitalicia o como pago ùnico?. Gracias

    • Vidacaixa 15 mayo, 2018 a las 12:19

      Hola José,sólo tienes que incluir el PIAS en tu declaración de la Renta cuando lo rescates por el Rendimiento de Capital Mobiliario que hayas obtenido (importe que cobres menos las primas que hayas pagado).

    • Vidacaixa 15 mayo, 2018 a las 12:19

      Hola José,sólo tienes que incluir el PIAS en tu declaración de la Renta cuando lo rescates por el Rendimiento de Capital Mobiliario que hayas obtenido (importe que cobres menos las primas que hayas pagado).

  • Enric Buetas 19 abril, 2018 a las 18:48

    El año pasado (2017) mi señora recuperó una p 2000 por vencimiento, era a 20 años. La recupere en forma de capital total. Mis preguntas son las siguientes: Deben consignarse tanto los rendimientos como la retención correspondiente en la casilla e rendimientos de capital mobiliario?? Hay algùn desgravación especial?? Que significa "retención dt 4º LIRPF (4) que por cierto está a cero.?? A partir de que cantidad debe de hacer la declaración de renta, ha tenido un rendimiento de más de 7.000 € y su correspondiente retención?? Gracias anticipadas. Enric.

  • YOLANDA GONZALEZ LOPEZ 17 abril, 2018 a las 7:18

    A fecha 08-04-1994 aperturé una pensión 2000, Me interesaría conocer la fiscalidad: 1º) FORMA DE CAPITAL 2º) FORMA DE RENTA VITALICIA Cómo me puede afectar el regimen transitorio y compensaciones. Agardecería una respuesta.

    • Vidacaixa 20 abril, 2018 a las 13:26

      Hola Yolanda,el cobro de la Pensión 2000 tributa como rendimiento de capital mobiliario.  Dependiendo de la forma de cobro de cobro se te aplicaran unas deducciones u otras.  Te animamos a que contactes con tu oficina de CaixaBank para que te asesoren sobre la mejor forma de cobrar en base a tus necesidades.

  • Gladis Yolanda Madrid 16 junio, 2017 a las 23:56

    Tengo 67 años y quiero un seguro de vida

    • VidaCaixa 19 junio, 2017 a las 11:26

      Hola Gladis, Puedes acudir a tu oficina CaixaBank más cercana. Allí aun asesor te ayudará a elegir el producto más adecuado a tus necesidades.

  • Avelina tijerath paiva 15 mayo, 2017 a las 16:54

    Me gustaria informarme dw todo tengo un seguro de vida que pago al mes por la caixa

    • VidaCaixa 26 mayo, 2017 a las 10:04

      Hola Avelina. Puedes contactar con nosotros aquí o acercarte a cualquier oficina de CaixaBank para comentar tu caso con uno de nuestros gestores.

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