¿Cómo y cuándo se puede rescatar un plan de pensiones?
Muchas personas buscan alternativas para complementar la pensión pública que se les queda después de la jubilación. Una opción de inversión y ahorro privado es un plan de pensiones.
- ¿Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones?
- ¿Se puede rescatar un plan de pensiones sin haber cotizado?
- ¿Puedo rescatar mi plan con jubilación parcial, flexible o anticipada?
- Una nueva posibilidad de rescatar el plan de pensiones
- ¿Cómo recibo el dinero al rescatar un plan de pensiones?
- ¿Qué documentos necesitas para rescatar tu plan de pensiones?
- Recapitulando: cómo puedes rescatar tu plan de pensiones
Los inversores que eligen un plan de pensiones para invertir sus ahorros suelen pensar en esta posibilidad como una forma de tener una fuente adicional de ingresos cuando acabe su vida laboral y le quede la pensión de jubilación.
Utilizar el dinero antes de ese momento no es la idea, pero es una opción a contemplar. Existen circunstancias y distintas vías para rescatar la inversión antes de lo previsto. Cada una exige unos requisitos y tiene un tratamiento fiscal diferente.
¿Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones?
La estrategia de inversión de un plan de pensiones conlleva que, por norma general, el capital acumulado no se pueda retirar antes del final del plazo acordado, que suele coincidir con el momento de la jubilación laboral. Pero eso no significa que si has invertido en un plan de pensiones no tengas ninguna posibilidad de recibir el fruto de la inversión de tantos años hasta que te jubiles.
Hay excepciones, situaciones especiales por las que sí se puede rescatar o sacar dinero de un plan de pensiones antes de lo previsto:
- Sufrir una situación de gran dependencia o dependencia severa reconocida.
- Incapacidad laboral total y permanente para la profesión habitual o absoluta y permanente para cualquier actividad laboral. Estas contingencias deben estar declaradas por la Seguridad Social.
- Gran invalidez.
- Enfermedad grave.
- Fallecimiento.
- Desempleo de larga duración.
- Ser incluido en un Expediente de Regulación de Empleo (ERE).
Además de estas contingencias, existen algunas situaciones relacionadas con la jubilación que también generan dudas frecuentes sobre el rescate de los planes de pensiones.
¿Se puede rescatar un plan de pensiones sin haber cotizado?
Muchos de los inversores en planes de pensiones piensan en complementar la pensión que les paga la Seguridad Social. ¿Pero si no tienes acceso a la jubilación, por ejemplo porque no has cotizado nunca a la Seguridad Social?
En ese caso, también podrás empezar a disfrutar de tu plan de pensiones cuando cumplas la edad ordinaria de jubilación en el Régimen General de la Seguridad Social: eso sí, siempre que hayas finalizado la actividad laboral o profesional a la que te dedicabas.
¿Puedo rescatar mi plan con jubilación parcial, flexible o anticipada?
Sí. La contingencia de jubilación que permite rescatar un plan de pensiones puede producirse también en modalidades distintas de la jubilación ordinaria, como la jubilación anticipada, la jubilación parcial, la jubilación flexible o la jubilación activa.
En la jubilación demorada, el trabajador continúa en activo y retrasa el acceso a la pensión de jubilación. Por ello, el rescate del plan de pensiones puede no producirse hasta que se cause efectivamente la jubilación, según la normativa aplicable y las condiciones del plan.
Una nueva posibilidad de rescatar el plan de pensiones
El Gobierno de España aprobó en 2018 el Real Decreto 62/2018, de 9 de febrero, por el que se modifica el Reglamento sobre la instrumentación de los compromisos por pensiones de las empresas con los trabajadores y beneficiarios, aprobado por el Real Decreto 1588/1999, de 15 de octubre, y el Reglamento de planes y fondos de pensiones, aprobado por el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero.
Ese cambio legal permitió que desde el 1 de enero de 2025 los partícipes de planes de pensiones en España puedan rescatar los derechos consolidados derivados de las aportaciones realizadas hace más de 10 años sin necesidad de justificar una causa específica.
Desde 2025, es posible rescatar un plan de pensiones sin necesidad de jubilarse ni justificar ninguna causa: basta con que las aportaciones tengan más de diez años de antigüedad.
Los planes que se pueden rescatar son los individuales. En el caso de los planes de empleo, deberá establecerse en las especificaciones del propio plan.
Esto significa que puedes retirar las aportaciones realizadas a tu plan junto con los rendimientos generados hasta el 31 de diciembre de 2015, y cada año se irán desbloqueando nuevas aportaciones según cumplan la misma antigüedad.
Con esta norma no es necesaria ninguna justificación. Basta con acudir a la entidad gestora del plan y solicitar la retirada de los fondos que tengan más de diez años de antigüedad.
¿Cómo recibo el dinero al rescatar un plan de pensiones?
La forma de cobro será la que permita el plan, concretamente, las dos siguiente:
- En forma de capital (todo el dinero en un solo pago), que tiene una reducción del 40% para lo anterior al 31 de diciembre de 2006.
- En forma de renta (cobro periódico de una parte del fondo).
- Combinación de ambos modelos, mixta. Una parte se rescata en forma de capital y la otra se va recibiendo en forma de renta periódica.
- Incluso hay una cuarta posibilidad, que es la renta vitalicia. Puedes llegar a un acuerdo con la entidad financiera para recibir una cantidad prefijada para el resto de tu vida.
El dinero retirado tributa como rendimientos del trabajo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), es decir, es como si tuvieras otro sueldo. El impacto fiscal dependerá de la cantidad retirada y de la base imponible del contribuyente.
Rescatar todo el capital de golpe puede suponer un tipo impositivo alto, elevando significativamente la carga fiscal. Optar por la modalidad de renta puede ayudar a reducir la tributación, distribuyendo los ingresos en varios ejercicios fiscales. Además, el rescate anticipado reduce el ahorro disponible para la jubilación, ya que el dinero retirado deja de generar rendimientos.
El dinero rescatado de un plan de pensiones tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF, independientemente del motivo del rescate.
El Banco de España recuerda que “aunque la posibilidad de disponer del dinero sin restricciones pueda resultar tentadora, debemos recordar que este ahorro está pensado para complementar la pensión pública en la jubilación. Es fundamental valorar el impacto fiscal, la pérdida de rentabilidad futura y la planificación financiera a largo plazo”. Destaca que “el objetivo de estos planes es mantener una estabilidad financiera en el futuro, por lo que cualquier decisión de rescate debe hacerse con responsabilidad”.
¿Qué documentos necesitas para rescatar tu plan de pensiones?
Para rescatar el plan de pensiones debes aportar una serie de documentos. Te contamos cuáles son para que no te falte ninguno:El formulario o boletín de rescate del plan de pensiones: deberá estar firmado y cumplimentado debidamente. Debe ir acompañado de una fotocopia del NIF/NIE del titular y solicitante del rescate.
- Modelo 145, comunicación de datos al pagador: puedes obtener el impreso en la Agencia Tributaria. Sirve para informar de la situación fiscal del titular.
Para justificar el rescate del plan de pensiones por alguna de las situaciones excepcionales antes citadas, necesitas aportar documentos que avalen esa contingencia:
- Certificado de invalidez o incapacidad de la Seguridad Social.
- En caso de desempleo, tendrás que aportar el informe de vida laboral, el certificado del INEM conforme se demanda empleo y otro en el que se informe que no percibes ninguna prestación. La información debe estar actualizada por el organismo competente para poder ser presentada.
- Ante un desahucio, debes entregar la resolución judicial de la ejecución de la vivienda, el certificado de inscripción en el padrón y una declaración en la que figure que no dispones de bienes para cubrir el desahucio.
- Certificado de dependencia o gran dependencia.
Recapitulando: cómo puedes rescatar tu plan de pensiones
El plan de pensiones puede ser una herramienta muy útil para complementar la pensión pública de jubilación. Asimismo, en determinadas circunstancias es posible rescatar los fondos acumulados antes de la jubilación.
Estas contingencias van desde la gran dependencia, la incapacidad laboral, la gran invalidez, una enfermedad grave y fallecimiento del titular, hasta situaciones de desempleo de larga duración y ERE. Además, la legislación ahora permite el rescate tras 10 años de antigüedad desde 2025.
Las modalidades de rescate incluyen el rescate total en forma de capital, el rescate parcial en forma de renta, una combinación de ambos, y la renta vitalicia, cada una con diferentes tratamientos fiscales por parte de la Agencia Tributaria que debes analizar.
Para solicitar el rescate necesitas presentar el formulario correspondiente y una fotocopia del NIF/NIE, además de documentación específica según el motivo del rescate, como certificados de invalidez, informes de desempleo y la resolución judicial en caso de desahucio.
