Com i quan es pot rescatar un pla de pensions?

1. Quan pots rescatar un pla de pensions?
2. Es pot rescatar un pla de pensions sense haver cotitzat?
3. Puc rescatar el meu pla amb jubilació parcial, flexible o anticipada?
4. Una nova possibilitat de rescatar el pla de pensions
5. Com rebo els diners en rescatar un pla de pensions?
6. Quins documents necessites per rescatar el teu pla de pensions?
7. Recapitulem: com pots rescatar el teu pla de pensions

Els inversors que trien un pla de pensions per invertir els seus estalvis solen pensar en aquesta possibilitat com una manera de tenir una font addicional d’ingressos quan s’acabi la seva vida laboral i els quedi la pensió de jubilació.

Fer servir els diners abans d’aquest moment no és la idea, però és una opció que cal preveure. Hi ha circumstàncies i diverses vies per rescatar la inversió abans del que s’havia previst. Cadascuna exigeix uns requisits i té un tractament fiscal diferent.

Quan pots rescatar un pla de pensions?

L’estratègia d’inversió d’un pla de pensions comporta que, per regla general, el capital acumulat no es pugui retirar abans del final del termini acordat, que acostuma a coincidir amb el moment de la jubilació laboral. Però això no significa pas que si has invertit en un pla de pensions no tinguis cap possibilitat de rebre el fruit de la inversió de tants anys fins que et jubilis.

Hi ha excepcions, situacions especials per les quals sí que es poden rescatar o treure diners d’un pla de pensions abans del que es preveia:

• Patir una situació de gran dependència o dependència severa reconeguda.
• Incapacitat laboral total i permanent per a la professió habitual o absoluta i permanent per a qualsevol activitat laboral. Aquestes contingències han de ser declarades per la Seguretat Social.
• Gran invalidesa.
• Malaltia greu.
• Defunció.
• Atur de llarga durada.
• Ser inclòs en un expedient de regulació d’ocupació (ERO).

A més d’aquestes contingències, hi ha algunes situacions relacionades amb la jubilació que també generen dubtes freqüents sobre el rescat dels plans de pensions.

Es pot rescatar un pla de pensions sense haver cotitzat?

Molts dels inversors en plans de pensions pensen a complementar la pensió que els paga la Seguretat Social. Però, i si no tens accés a la jubilació, per exemple, perquè no has cotitzat mai a la Seguretat Social?

En aquest cas, també podràs començar a gaudir del teu pla de pensions quan compleixis l’edat ordinària de jubilació al Règim General de la Seguretat Social: això sí, sempre que hagis finalitzat l’activitat laboral o professional a la qual et dedicaves.

Puc rescatar el meu pla amb jubilació parcial, flexible o anticipada?

Sí. La contingència de jubilació que permet rescatar un pla de pensions es pot produir també en modalitats diferents de la jubilació ordinària, com la jubilació anticipada, la jubilació parcial, la jubilació flexible o la jubilació activa.

En la jubilació demorada, el treballador continua en actiu i endarrereix l’accés a la pensió de jubilació. Per això, és possible que el rescat del pla de pensions no es produeixi fins que tingui lloc efectivament la jubilació, segons la normativa aplicable i les condicions del pla.

Una nova possibilitat de rescatar el pla de pensions

El Govern d’Espanya va aprovar el 2018 el Reial decret 62/2018, de 9 de febrer, pel qual es modifica el Reglament sobre la instrumentació dels compromisos per pensions de les empreses amb els treballadors i beneficiaris, aprovat pel Reial decret 1588/1999, de 15 d’octubre, i el Reglament de plans i fons de pensions, aprovat pel Reial decret 304/2004, de 20 de febrer.

Aquest canvi legal va permetre que, des de l’1 de gener de 2025, els partícips de plans de pensions a Espanya puguin rescatar els drets consolidats derivats de les aportacions efectuades fa més de 10 anys sense necessitat de justificar una causa específica.

Des del 2025, és possible rescatar un pla de pensions sense necessitat de jubilar-se ni justificar cap causa: n’hi ha prou que les aportacions tinguin més de deu anys d’antiguitat.

Els plans que es poden rescatar són els individuals. En el cas dels plans d’ocupació, caldrà que s’estableixi en les especificacions del mateix pla.

Això vol dir que pots retirar les aportacions efectuades al teu pla juntament amb els rendiments generats fins al 31 de desembre de 2015, i cada any s’aniran desbloquejant noves aportacions a mesura que compleixin la mateixa antiguitat.

Amb aquesta norma no cal cap justificació. N’hi ha prou d’acudir a l’entitat gestora del pla i sol·licitar la retirada dels fons que tinguin més de deu anys d’antiguitat.

Com rebo els diners en rescatar un pla de pensions?

La forma de cobrament serà la que permeti el pla, concretament, les dues següents:

• En forma de capital (tots els diners en un sol pagament), que té una reducció del 40% per al que és anterior al 31 de desembre de 2006.
• En forma de renda (cobrament periòdic d’una part del fons).
• Combinació de tots dos models, mixta. Una part es rescata en forma de capital i l’altra es va rebent en forma de renda periòdica.
• Fins i tot hi ha una quarta possibilitat, que és la renda vitalícia. Pots arribar a un acord amb l’entitat financera per rebre una quantitat prefixada durant la resta de la teva vida.

Els diners retirats tributen com a rendiments del treball en l’impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF), és a dir, és com si tinguessis un altre sou. L’impacte fiscal dependrà de la quantitat retirada i de la base imposable del contribuent.

Rescatar tot el capital de cop pot suposar un tipus impositiu alt, amb la qual cosa augmenta significativament la càrrega fiscal. Optar per la modalitat de renda pot ajudar a reduir la tributació, ja que els ingressos es distribueixen en diversos exercicis fiscals. A més, el rescat anticipat redueix l’estalvi disponible per a la jubilació, perquè els diners retirats deixen de generar rendiments.

Els diners rescatats d’un pla de pensions tributen com a rendiment del treball en l’IRPF, independentment del motiu del rescat.

El Banc d’Espanya recorda que, “tot i que la possibilitat de disposar dels diners sense restriccions pot semblar temptadora, cal recordar que aquest estalvi està pensat per complementar la pensió pública durant la jubilació. És fonamental valorar l’impacte fiscal, la pèrdua de rendibilitat futura i la planificació financera a llarg termini”. Destaca que “l’objectiu d’aquests plans és mantenir una estabilitat financera en el futur, per la qual cosa qualsevol decisió de rescat s’ha de fer amb responsabilitat”.

Quins documents necessites per rescatar el teu pla de pensions?

Per rescatar el pla de pensions cal que aportis una sèrie de documents. T’expliquem quins són perquè no te’n falti cap:

• El formulari o butlletí de rescat del pla de pensions, que haurà d’estar signat i degudament emplenat. Ha d’anar acompanyat d’una fotocòpia del NIF/NIE del titular i sol·licitant del rescat.
• Model 145, comunicació de dades al pagador, pots obtenir l’imprès a l’Agència Tributària. Serveix per informar de la situació fiscal del titular.

Per justificar el rescat del pla de pensions per alguna de les situacions excepcionals abans esmentades, necessites aportar documents que avalin aquesta contingència:

• Certificat d’invalidesa o incapacitat de la Seguretat Social.
• En cas de desocupació, hauràs d’aportar l’informe de vida laboral, el certificat de l’INEM segons el qual es demana feina i un altre en què s’informi que no perceps cap prestació. La informació ha de ser actualitzada per l’organisme competent per poder-la presentar.
• Davant un desnonament, cal lliurar la resolució judicial de l’execució de l’habitatge, el certificat d’inscripció al padró i una declaració en què figuri que no disposes de béns per cobrir el desnonament.
• Certificat de dependència o gran dependència.

Recapitulem: com pots rescatar el teu pla de pensions

El pla de pensions pot ser una eina molt útil per complementar la pensió pública de jubilació. Així mateix, en determinades circumstàncies és possible rescatar els fons acumulats abans de la jubilació.

Aquestes contingències van des de la gran dependència, la incapacitat laboral, la gran invalidesa, una malaltia greu i la mort del titular, fins a situacions d’atur de llarga durada i ERO. A més, des del 2025 la legislació permet el rescat després de 10 anys d’antiguitat.

Les modalitats de rescat inclouen el rescat total en forma de capital, el rescat parcial en forma de renda, una combinació de tots dos, i la renda vitalícia, cadascuna amb diferents tractaments fiscals per part de l’Agència Tributària que has d’analitzar.

Per sol·licitar el rescat, cal presentar el formulari corresponent i una fotocòpia del NIF/NIE, a més de documentació específica segons el motiu del rescat, com ara certificats d’invalidesa, informes de desocupació i la resolució judicial en cas de desnonament.