Model 130 i 131 de l’IRPF per a autònoms: què és i per a què serveix
Els models 130 i 131 són les declaracions trimestrals de l’IRPF que han de presentar els treballadors autònoms per avançar el pagament de l’impost sobre la renda al llarg de l’any. La diferència entre tots dos rau en el règim fiscal de cada treballador: el model 130 correspon als qui tributen pel règim d’estimació directa, mentre que el model 131 és per als qui ho fan pel règim d’estimació objectiva, també conegut com a règim de mòduls. Conèixer quin model correspon en cada cas, quan s’ha de presentar i quina informació ha d’incloure ajuda a evitar errors i sorpreses en la declaració anual.
- Què és el Model 130 per a autònoms?
- Què és Model 131 de l’AEAT
- Com es presenten el model 130 i el model 131
- En conclusió
El món dels autònoms i les petites empreses està ple de termes i tràmits fiscals que de vegades poden resultar aclaparadors. Gestionar correctament els impostos és una de les obligacions fiscals més importants de qualsevol treballador per compte propi. Dos dels conceptes clau en aquest àmbit són els models 130 i 131, que regulen els pagaments fraccionats de l’IRPF al llarg de l’any. D’una banda, hi ha el model 130, destinat als autònoms que tributen pel règim d’estimació directa. De l’altra, el model 131 per a les persones que tributen pel règim d’estimació objectiva o per mòduls.
Tots dos funcionen com a pagaments a compte de l’IRPF que es liquiden trimestralment, de manera que, quan arriba el moment de presentar la declaració anual de la renda, s’evita haver de fer front a un pagament inesperat. La diferència entre un model i l’altre rau en el règim fiscal aplicable a cada autònom i en la manera com es calcula la base sobre la qual tributa.
En aquest article expliquem què és cadascun d’aquests models, qui està obligat a presentar-los, quins són els terminis vigents i quines particularitats cal tenir en compte. Som-hi!
Què és el Model 130 per a autònoms?
El model 130 de l’AEAT (Agència Estatal d’Administració Tributària) és un model de declaració trimestral de l’IRPF que han de presentar els autònoms que facin activitats empresarials en estimació directa. Concretament, el model 130 és una declaració del rendiment net (ingressos menys despeses) obtinguts durant el trimestre corresponent.
Aquest model serveix bàsicament com a sistema de pagament trimestral perquè els autònoms no hagin de pagar tot l’impost sobre la renda de cop al final de l’any. Així, cada tres mesos es calcula el benefici net obtingut i s’avança el 20 % a Hisenda. D’aquesta manera, quan es fa la declaració de la renda es resta tot el que ja s’ha anticipat en aquests trimestres i, si has pagat de més, la declaració et sortirà a tornar, mentre que si n’has pagat menys, hauràs d’abonar aquesta resta.
El model 130 és la declaració trimestral de l’IRPF per a autònoms en estimació directa. Cada trimestre se’n calcula el rendiment net i s’avança el 20 % a Hisenda. Els terminis de presentació són de l’1 al 20 d’abril, juliol i octubre, i de l’1 al 30 de gener de l’any següent.
Quan es presenta el Model 130?
Aquest tipus de declaració es presenta de manera trimestral, és a dir, es fa quatre vegades a l’any. El termini de presentació del model 130 es divideix de la manera següent:
- De l’1 al 20 d’abril – primer trimestre
- De l’1 al 20 de juliol – segon trimestre
- De l’1 al 20 d’octubre – tercer trimestre
- De l’1 al 30 de gener de l’any següent – quart trimestre
En els casos en què la data límit caigui en cap de setmana o en dia festiu, es marcarà com a màxim fins al dia hàbil següent.
Qui està obligat a presentar el Model 130?
Aquells autònoms que tributen en estimació directa, sigui en la modalitat normal o en la simplificada, abastant tant els negocis comercials o professionals tradicionals com el sector agrícola, ramader, forestal i pesquer.
Pel que fa als autònoms professionals, l’obligació de presentar aquest model depèn del percentatge de retenció que se’ls hagi aplicat l’any anterior. Si el percentatge de retenció ha estat com a mínim sobre el 70 % dels ingressos o ets nou i en aquest trimestre més del 70 % dels teus ingressos han portat retenció, no estaràs obligat a presentar el model 130.
Quines despeses es poden deduir en el model 130?
Les despeses deduïbles en aquest model són les que estan vinculades a l’activitat que es duu a terme, han d’estar justificades amb una factura completa i han d’estar registrades a la comptabilitat de l’empresa. Entre les despeses que es poden incloure en el model 130 hi ha les matèries primeres, si se m’empren, despeses personals com sous, cotitzacions indemnitzacions, la quota d’autònom, els subministraments de llum, aigua o gas, per exemple, l’arrendament d’un local o el rènting de vehicles, la manutenció, els tributs de l’IBI o IAE.
Què és Model 131 de l’AEAT
De la mateixa manera que el model 130, el model 131 és una forma de declaració per als treballadors autònoms que els permet calcular i pagar els impostos de manera més precisa i convenient. Mentre que el model 130 està destinat als autònoms que tributen en estimació directa, el model 131 és per a aquells autònoms que tributen en estimació objectiva o per mòduls.
Tributar per estimació objectiva o per mòduls significa que els impostos estan calculats sobre la base de certs indicadors preestablerts en lloc de fer-se segons els ingressos i les despeses reals (com és el cas de l’estimació directa). Alguns dels indicadors o condicionants que afecten el model 131 poden ser el consum energètic o el nombre d’empleats que treballen per a l’empresa.
Quan es paga el model 131
Les dates per presentar el model 131 són les mateixes que per al model 130, ja que tots dos segueixen el calendari fiscal de pagaments fraccionats de l’IRPF. Per trimestres des del dia 1 al 20 dels mesos d’abril, juliol i octubre, i de l’1 al 30 de gener de l’any següent.
El model 131 és la declaració trimestral de l’IRPF per a autònoms que tributen en estimació objectiva o per mòduls. En aquest règim, l’impost no es calcula sobre els ingressos i les despeses reals, sinó sobre indicadors preestablerts com el consum energètic o el nombre d’empleats. Els terminis de presentació coincideixen amb els del model 130.
Qui ha de presentar el model 131?
Han de presentar el model 131 tots els autònoms que tributin pel règim d’estimació objectiva (mòduls), tant si desenvolupen activitats comercials, industrials o de serveis com si es dediquen al sector agrícola, ramader o forestal. L’única excepció prevista per la normativa afecta precisament aquests últims. Els professionals de l’agricultura, la ramaderia i les activitats forestals queden exempts de presentar el model si, com a mínim, el 70 % dels ingressos de l’any anterior —o del trimestre en curs, si acaben d’iniciar l’activitat— ja han estat sotmesos a retencions o ingressos a compte.
Com es presenten el model 130 i el model 131
Tant el model 130 com el 131 es poden presentar a través de la seu electrònica de l’Agència Tributària o en qualsevol de les seves seus físiques demanant hora.
- Per internet a la seu electrònica de l’Agència Tributària. Et podràs identificar fent servir el certificat digital o el sistema Cl@ve PIN. Al web de l’Agència Tributària podràs trobar una guia sobre els passos que cal seguir per presentar aquests models.
- En paper emprant el model generat per l’aplicació de l’Agència Tributària. El podràs descarregar en PDF per imprimir-lo fàcilment.
En conclusió
Els models 130 i 131 de l’ són eines essencials per a aquells que volen gestionar els impostos de manera adequada i complir les obligacions tributàries. El model 130 s’aplica a aquells que tributen en estimació directa, fet que permet la declaració trimestral dels rendiments nets. Per altra banda, el model 131 està dissenyat per a aquells que tributen en estimació objectiva o per mòduls, amb el càlcul dels en funció d’indicadors preestablerts.
Aquests models són fonamentals per mantenir un control fiscal precís i garantir el compliment de les obligacions tributàries, per contribuir així a l’èxit i a l’estabilitat dels negocis dels autònoms. La presentació d’aquests models es pot fer de manera electrònica o en paper, cosa que ofereix flexibilitat en el procés de declaració d’impostos. En definitiva, comprendre i utilitzar adequadament els models 130 i 131 és crucial per mantenir una gestió financera sòlida en el món dels autònoms i les petites empreses.
