Quan es paga per una herència de pares a fills?

1. L’Impost de Successions i Donacions: com afecta les herències entre pares i fills
2. Reduccions i bonificacions: quant es paga per heretar i com es pot reduir l’impost de successions
3. Diferències en l’import a pagar per una herència de pares a fills segons on visquis a Espanya
4. Herència de pares a fills: on es paga més?
5. Exemples: quant es paga per heretar dels teus pares en diferents situacions?
6. Recomanacions per planificar una herència de pares a fills
7. Recapitulant: herència de pares a fills a Espanya

Heretar no significa només rebre béns; també implica afrontar certs pagaments, principalment l’Impost de Successions i Donacions. Saber quant costa una herència de pares a fills és clau per evitar sorpreses amb Hisenda.

L’import a pagar varia segons la comunitat autònoma on el causant va tenir la seva residència habitual, des de quantitats mínimes fins a sumes importants. Conèixer aquestes diferències permet planificar amb antelació i aprofitar els avantatges fiscals disponibles, de manera que l’herència de pares a fills sigui tan poc gravosa com sigui possible.

A continuació, resolem els dubtes habituals sobre quant s’ha de pagar per una herència segons la comunitat autònoma. Continua llegint!

Vols protegir-te a tu i a qui més estimes? Descobreix els beneficis d’una assegurança de vida!

L’Impost de Successions i Donacions: com afecta les herències entre pares i fills

L’Impost de Successions i Donacions és el tribut que grava la transmissió gratuïta de béns i drets, ja sigui per defunció o per donació en vida. En el cas d’una herència de pares a fills, ens trobem davant d’una adquisició mortis causa que obliga l’hereu a presentar i, si escau, pagar aquest impost.

El 2026, moltes herències entre pares i fills tributen molt poc o gens gràcies a les reduccions i bonificacions autonòmiques. Tot i això, l’import final pot variar molt segons la comunitat autònoma la normativa de la qual sigui aplicable i el valor de l’herència.

Les principals característiques de l’Impost de Successions i Donacions són les següents:

Calcula el preu de la teva assegurança Sol·licita la trucada d’un especialista Et truquem? O truca al

Calcula el preu de la teva assegurança

Et truquem?

• Gestió i regulació cedida a les comunitats autònomes. Tot i que existeix una normativa estatal que marca les bases de l’impost, la seva administració i una gran part de la seva regulació corresponen a cada comunitat autònoma. Això significa que cada regió pot establir les seves pròpies reduccions, bonificacions i tarifes, cosa que fa que la quantitat a pagar per una herència pugui variar significativament en funció de la comunitat autònoma de residència habitual del causant.
• Caràcter progressiu. Aquest impost és directe i progressiu, cosa que implica que com més gran sigui el valor de l’herència, més alt serà el percentatge a pagar. No existeix una tarifa fixa única: la llei estatal estableix un gravamen aproximat que va del 7% al 34% sobre el valor dels béns heretats, abans de considerar possibles reduccions o bonificacions.
• Variabilitat segons el tipus de transmissió: L’impost s’aplica tant a transmissions per defunció —herències— com a donacions en vida, tot i que en ambdós casos poden existir diferències en l’aplicació de reduccions i beneficis fiscals. En el cas de l’herència de pares a fills, es tracta d’una transmissió per causa de mort, cosa que obliga els hereus a liquidar l’impost dins dels terminis establerts per la llei. A més, s’apliquen coeficients multiplicadors en funció del patrimoni preexistent de l’hereu, fet que pot augmentar l’import de l’impost per a qui ja disposa de béns previs importants. A la pràctica, moltes comunitats autònomes atenuen aquest efecte mitjançant les seves pròpies reduccions i bonificacions.
• Grups de parentiu. El grau de parentiu amb la persona difunta influeix en la quantia de l’impost. Els fills es consideren hereus directes i formen part del Grup I si són menors de 21 anys, o del Grup II si tenen 21 anys o més. Això és rellevant perquè la llei estableix reduccions fiscals més àmplies per als familiars més propers, com fills, cònjuge o pares, mentre que els parents més llunyans o les persones sense relació familiar tenen menys beneficis i, per tant, un impost més elevat. A la pràctica, això significa que heretar dels pares sol implicar un cost fiscal menor que rebre una herència d’un oncle, un cosí o un amic.

Reduccions i bonificacions: quant es paga per heretar i com es pot reduir l’impost de successions

Abans d’analitzar les diferències entre comunitats autònomes, és important entendre alguns conceptes que expliquen quant es paga per heretar de pares a fills i per què en certs casos l’herència pot tributar poc o, fins i tot, gens.

En el càlcul de l’impost se segueix un ordre clar: primer s’apliquen les reduccions sobre la base imposable; després es calcula la quota segons la tarifa i, finalment, s’apliquen les bonificacions que corresponguin.

• Reduccions en la base imposable: són imports que es descompten del valor total de l’herència abans de calcular l’impost. Per exemple, la llei estatal estableix una reducció per parentiu de gairebé 16.000 € per als fills que hereten dels seus pares. Això significa que els primers 16.000 € de l’herència no tributen. A més, si l’hereu és menor de 21 anys, pot aplicar-se una reducció addicional de 4.000 € per cada any que li falti per complir-ne 21, fins a un màxim de 48.000 euros.

Aquesta reducció bàsica s’aplica tant als descendents —fills i nets—, ascendents —pares i avis— i cònjuges. En canvi, parents més llunyans, com germans o nebots, tenen reduccions menors, d’uns 8.000 euros, mentre que els de parentiu molt distant o sense relació familiar no en tenen cap.

Existeixen, a més, altres reduccions específiques:

Bonificacions en la quota. Són descomptes percentuals aplicats sobre l’impost ja calculat després de les reduccions. Per exemple, la Comunitat de Madrid ofereix una bonificació del 99% a fills, cònjuges i pares, de manera que, un cop calculat l’impost segons les tarifes, només es paga l’1% de l’import resultant. Aquestes bonificacions solen estar orientades pel parentiu i beneficien principalment els hereus directes.

Reducció per assegurança de vida. Si l’hereu rep una assegurança de vida de la persona difunta, pot descomptar fins a 9.195,49 €, sempre que sigui cònjuge, fill o pare, entre altres requisits.

Reducció per discapacitat. Un fill amb discapacitat que hereti dels seus pares té dret a una reducció addicional de 55.000 € si la discapacitat és del 33% o superior, o de 153.000 € si arriba al 65% o més.

Reducció per habitatge habitual. Gairebé totes les lleis, tant estatals com autonòmiques, permeten reduir el 95% del valor de l’habitatge habitual heretat, amb un límit aproximat de 122.000 € de valor reduït, sempre que l’hereu sigui cònjuge, fill o pare convivent i mantingui la propietat durant almenys 10 anys.

Reducció per empresa familiar o explotació agrària. Si s’hereta un negoci familiar, accions de l’empresa familiar o una explotació agrícola i es compleixen determinats requisits, es pot aplicar una reducció important, generalment del 95% o més del valor.

Reducció o bonificació?

Tant les reduccions com les bonificacions ajuden a disminuir la càrrega fiscal, però s’apliquen en fases diferents del càlcul de l’impost. Algunes comunitats prioritzen reduir la base imposable des de l’inici, mentre que d’altres opten per aplicar bonificacions sobre la quota final. El resultat pot ser similar: en certes regions, l’herència de pares a fills gairebé no tributa, mentre que en d’altres l’impost continua sent significatiu.

Diferències en l’import a pagar per una herència de pares a fills segons on visquis a Espanya

Les comunitats autònomes a Espanya tenen capacitat per establir les seves pròpies normes en l’Impost de Successions. Això ha donat lloc a grans diferències: en algunes regions, heretar de pares a fills gairebé no suposa cap cost fiscal, mentre que en d’altres pot implicar el pagament d’una quantia considerable, especialment en herències de més valor. A continuació, veiem quant es paga per una herència de pares a fills a cada regió d’Espanya.

Comunitat de Madrid

A Madrid, els familiars directes —cònjuges, descendents, adoptats, adoptants i ascendents— compten amb una bonificació del 99% en la quota de l’Impost de Successions, cosa que implica que només paguen l’1% de l’impost que els correspon segons la tarifa general. A la pràctica, això fa que l’herència entre pares i fills estigui pràcticament exempta aquí.

A més, germans, oncles i nebots compten amb una bonificació del 50%, fet que redueix de manera significativa el cost d’heretar. Tot això converteix la Comunitat de Madrid en una de les regions més favorables per heretar.

Catalunya

A Catalunya, l’Impost de Successions se centra en reduccions sobre la base imposable, cosa que permet disminuir la quantitat en 100.000 € per a cònjuges i fills majors de 21 anys i 12.000 € addicionals per cada any que falti als fills per complir els 21.

També hi ha reduccions especials: 275.000 € o 650.000 € per a persones amb discapacitat segons el grau, 275.000 € per a majors de 75 anys del grup II, fins a 25.000 € per assegurances de vida, i el 95% del valor de l’habitatge habitual, amb un límit de 500.000 €, sempre que es compleixin els requisits. A més, s’apliquen reduccions per empreses familiars, explotacions agràries, béns culturals o patrimonis ja tributats. Però, a diferència de Madrid, Catalunya no aplica bonificacions generals en la quota, encara que sí que existeixen bonificacions parcials en alguns supòsits i reduccions rellevants, especialment en herències d’import mitjà.

Andalusia

A Andalusia, els fills, descendents, cònjuges i ascendents poden aplicar una reducció de fins a 1.000.000 € en la base imposable. A la pràctica, això suposa que la majoria d’herències entre pares i fills quedin pràcticament exemptes d’impost, sempre que la porció rebuda per cada hereu no superi aquest límit. Si se supera, només tributa la quantitat que sobrepassa el milió d’euros, aplicant la tarifa progressiva general.

Per la seva banda, els familiars més llunyans, com germans o nebots, disposen d’una reducció menor, de fins a 250.000 €.

En resum, Andalusia ha aconseguit que heretar dins de la família directa resulti gairebé fiscalment neutre, i que l’impost només afecti l’excés sobre el límit.

Comunitat Valenciana

A la Comunitat Valenciana, els descendents, ascendents i cònjuges gaudeixen d’una bonificació del 99% sobre la quota de l’Impost de Successions. Aquesta mesura situa la regió al mateix nivell que altres comunitats que pràcticament eliminen la càrrega fiscal en les herències familiars directes. Gràcies a aquesta bonificació, un fill que rep una herència a València només paga l’1% de l’impost teòric. En resum, heretar de pares a fills a la Comunitat Valenciana està pràcticament exempt d’impostos, igual que passa a Madrid o Andalusia.

Galícia

Galícia ofereix importants avantatges fiscals per a les herències dins de la família directa. Cada fill o cònjuge pot beneficiar-se d’una reducció de 400.000 € en la base imposable i, en molts casos, la tributació pot quedar anul·lada si no se superen determinats llindars per hereu.

Si l’herència supera aquest límit, l’excés tributa amb tipus moderats, que van aproximadament del 5% al 18%, més baixos que els màxims estatals. A la pràctica, això significa que heretar dels pares a Galícia normalment no genera impostos si cada fill rep menys d’1 milió d’euros i, en herències més grans, el cost és relativament baix en comparació amb altres regions.

Això sí, encara que la quota a pagar pugui ser mínima o fins i tot nul·la, és obligatori presentar l’impost de successions davant l’administració, encara que no s’hagi de pagar res.

Castella i Lleó

Castella i Lleó estableix importants beneficis fiscals per a les herències entre familiars directes. Cada fill, descendent, ascendent o cònjuge pot aplicar reduccions en la base imposable que garanteixen que, com a mínim, 400.000 € de l’herència quedin exempts d’impost per a cada hereu. En el cas de fills menors de 21 anys, també s’apliquen reduccions addicionals per edat, incrementant l’import exempt segons el que preveu la normativa.

A més, la comunitat autònoma aplica una bonificació del 99% sobre la quota de l’Impost de Successions per als familiars directes —ascendents, descendents i cònjuges—. Això significa que, fins i tot sobre el que excedeixi de les reduccions, pràcticament no es paga impost: només un percentatge simbòlic de l’1%.

Castella-la Manxa

La comunitat aplica una bonificació del 100% sobre la quota fins a 300.000 € per a hereus directes. Això significa que els fills, cònjuges o pares que rebin una herència no paguen impostos si la seva part heretada no supera aquest límit.

Si l’herència excedeix els 300.000 €, s’aplica una bonificació del 80% sobre la quota de la part restant, de manera que només es paga el 20% de l’impost teòric. A la pràctica, l’herència entre pares i fills queda pràcticament exempta, excepte en patrimonis molt elevats.

Regió de Múrcia

A Múrcia, els descendents, ascendents i cònjuges gaudeixen d’una bonificació del 99% en la quota de l’impost, és a dir, només paguen l’1% de la quantia. D’altra banda, els germans, oncles i nebots poden beneficiar-se de fins a un 50% de bonificació.

Per exemple, si la quota sense bonificació fos de 5.000 €, amb el 99% de bonificació a Múrcia l’impost a pagar es reduiria a només 50 €.

La Rioja

La Rioja aplica actualment una de les fiscalitats més favorables en l’Impost de Successions per a familiars directes. En concret, els descendents, ascendents i cònjuges poden beneficiar-se d’una bonificació del 99% en la quota de l’impost, cosa que redueix el cost d’heretar a una quantitat pràcticament simbòlica.

A diferència de la normativa anterior, aquesta bonificació s’aplica sense límit d’import, de manera que també arriba a herències d’elevat valor. Això suposa un canvi rellevant, ja que anteriorment existia un llindar a partir del qual la bonificació es reduïa.

En canvi, per a altres grups de parentiu, com germans, nebots o familiars més llunyans, no s’aplica aquesta bonificació general, per la qual cosa tributen d’acord amb la normativa ordinària.

A la pràctica, això situa La Rioja entre les comunitats més favorables per heretar dins del nucli familiar directe, on l’impost queda pràcticament eliminat en la majoria dels casos.

Extremadura

A Extremadura, l’Impost de Successions distingeix segons el grau de parentiu i el valor de l’herència. Els descendents i adoptats menors de 21 anys mantenen una bonificació del 99% sobre la quota tributària que els correspon.

Per als fills majors de 21 anys, cònjuges, ascendents, adoptants, germans, oncles, nebots i fillastres, la bonificació varia segons la quantia heretada: s’aplica un 99% si l’herència no supera els 175.000 €, un 95% fins a 325.000 €, i un 90% si la quantitat és inferior a 600.000 €. Aquesta estructura escalonada assegura que les herències de menor quantia estiguin pràcticament exemptes, mentre que els imports més alts paguen una proporció reduïda de l’impost.

Comunitat Foral de Navarra

Navarra té la seva pròpia normativa fiscal, que alleuja la càrrega de l’impost per a les famílies directes, encara que tècnicament no sigui una «bonificació del 99%» com en altres territoris; el resultat és similar.

Concretament, la tarifa per als fills a Navarra és progressiva, amb trams que van des del 2% fins a un màxim del 16%. A més, el cònjuge tributa al 0% fins a 250.000 € heretats i, si rep més, l’excés paga a un tipus fix del 0,8%.

Això significa que heretar del teu cònjuge a Navarra és pràcticament gratuït, i heretar dels teus pares també comporta un cost molt baix en comparació amb la majoria de comunitats sense bonificació: fins i tot en herències molt grans, el tipus màxim és del 16%.

Per exemple, una herència de 300.000 € d’un pare a un fill a Navarra podria pagar al voltant de 6.000 € —mentre que, sense avantatges fiscals, en el règim estatal superaria fàcilment els 40.000 €—.

País Basc

La normativa al País Basc també és pròpia, amb herències entre pares i fills, cònjuges o ascendents exemptes fins a 400.000 € per hereu.

En aquest sentit, si cada fill rep menys de 400.000 €, no pagarà res d’impost. Si la porció heretada supera aquesta xifra, s’aplica un tipus únic molt reduït de l’1,5% sobre la base liquidable, és a dir, sobre el que excedeixi de les reduccions.

Al País Basc, heretar dels teus pares o del cònjuge està pràcticament lliure d’impostos, excepte una petita contribució simbòlica per a patrimonis molt alts. Per exemple, si un fill hereta 500.000 € al País Basc, pagaria aproximadament un 1,5% de 500.000 —uns 7.500 €— i aquest seria el màxim fins i tot per a xifres més elevades, ja que no hi ha una escala fins al 30% o 34% com en la normativa estatal.

Aragó

A Aragó s’aplica una bonificació del 65% en la quota per a herències de fins a 100.000 euros entre descendents, ascendents i cònjuges, cosa que suposa un alleujament fiscal important en transmissions de menor import.

A més, per a imports superiors, la normativa contempla reduccions que poden permetre, en molts casos, una tributació molt reduïda o pràcticament nul·la fins als tres milions d’euros en l’àmbit familiar directe, fet que a la pràctica permet que moltes herències quedin pràcticament exemptes de tributació. A partir d’aquest llindar, l’excés sí que tributa d’acord amb la normativa general.

Aquest nou model substitueix l’anterior sistema de bonificació gairebé total i situa Aragó en una posició competitiva en matèria fiscal, encara que amb un enfocament més progressiu que altres comunitats com Madrid o Múrcia.

Principat d’Astúries

Astúries ha estat una de les comunitats amb més càrrega en l’Impost de Successions, tot i que en els darrers anys ha introduït millores rellevants per a descendents i cònjuges. Actualment, els fills i altres hereus directes no han de pagar aquest impost si l’herència individual que reben no supera els 300.000 €, sense incloure l’habitatge habitual de la persona difunta.

Això significa que heretar fins a 300.000 € per fill a Astúries pot quedar completament exempt, sempre que no se superi aquest límit. A més, l’habitatge habitual de la persona difunta compta amb la seva pròpia reducció i no s’inclou dins d’aquest llindar, cosa que suposa un avantatge fiscal important.

En cas que l’import heretat excedeixi els 300.000 €, es perd aquesta exempció i es passa a tributar per la totalitat d’acord amb la tarifa progressiva. Tot i així, es mantenen algunes reduccions estatals —com els 16.000 €— i altres d’específiques que poden alleujar la càrrega fiscal.

No obstant això, la majoria d’herències habituals queden dins del límit exempt. A més, Astúries aplica reduccions del 99% per a explotacions agràries heretades i del 95% per a empreses familiars, fet que reflecteix una certa voluntat d’afavorir la continuïtat del patrimoni productiu.

Cantàbria

Cantàbria se situa actualment entre les comunitats més favorables en l’Impost de Successions per a familiars directes. En concret, els descendents, ascendents i cònjuges gaudeixen d’una bonificació del 100% en la quota, cosa que a la pràctica elimina la càrrega fiscal en les herències dins del nucli familiar més proper.

En el cas d’altres familiars, com germans, oncles o nebots, la fiscalitat és menys favorable i no compten amb una bonificació general equivalent, per la qual cosa tributen d’acord amb la normativa general de l’impost.

Pel que fa a l’habitatge habitual, es manté una reducció del 95% sobre el seu valor en la base imposable, amb un límit de 125.000 euros per hereu, sempre que es compleixin els requisits establerts.

Canàries

A les Illes Canàries, la fiscalitat de les herències per a familiars directes i gran part dels col·laterals s’ha reduït de manera significativa després de les darreres reformes. Actualment, gaudeixen d’una bonificació del 99,9% en la quota de l’Impost de Successions, amb independència de l’import heretat.

Això significa que, a la pràctica, heretar a Canàries dins del nucli familiar directe té un cost fiscal pràcticament nul, fins i tot en herències d’elevat valor.

Aquest model situa Canàries entre les comunitats autònomes més favorables en matèria de successions, equiparant-se a regions com Madrid o Cantàbria, on l’impost queda pràcticament eliminat per als hereus directes.

Illes Balears

Des del 2023, les Illes Balears se situen entre les comunitats amb una fiscalitat més favorable en l’Impost de Successions. S’ha aprovat una bonificació del 100% de la quota per a les adquisicions per defunció entre descendents, adoptats, cònjuges, ascendents o adoptants del causant.

Això significa que heretar de pares a fills, entre cònjuges o de pares a fills a les Balears no comporta el pagament d’aquest impost, ja que la bonificació elimina completament la quota a ingressar.

En el cas d’altres familiars, com germans, oncles o nebots, s’aplica una bonificació del 50%, cosa que redueix de manera significativa la càrrega fiscal, tot i que sense arribar a l’exempció total. Per a parents més llunyans, la tributació es regeix per la normativa general sense bonificacions rellevants.

Herència de pares a fills: on es paga més?

A dia d’avui, l’Impost de Successions a Espanya presenta grans diferències segons la comunitat autònoma, tot i que la tendència general ha estat clara: reduir al mínim la càrrega fiscal per a les herències entre pares i fills.

En moltes regions, la combinació de reduccions i bonificacions fa que heretar sigui pràcticament gratuït. És el cas de comunitats amb bonificacions del 99% o superiors —com Madrid, Múrcia, Comunitat Valenciana, Canàries, Cantàbria o Illes Balears—, on l’impost queda reduït a una quantitat simbòlica. A aquestes s’hi sumen altres com Galícia, Andalusia, Castella i Lleó o Castella-la Manxa, on àmplies reduccions permeten que la majoria d’herències habituals no generin tributació o ho facin de manera molt limitada.

Tanmateix, això no passa a tot Espanya. Hi ha comunitats on la tributació continua sent més exigent, especialment a mesura que augmenta el valor de l’herència.

Catalunya es manté com el territori on, en termes generals, més es paga per heretar de pares a fills en imports elevats. Tot i que aplica reduccions importants, no compta amb una bonificació general en la quota comparable a la d’altres comunitats, cosa que es tradueix en una factura fiscal significativament més alta en herències d’alt valor.

Juntament amb Catalunya, també presenten una tributació efectiva —encara que més moderada— territoris com Navarra, que aplica una tarifa pròpia reduïda, o Astúries, on pot existir tributació si se superen determinats llindars. Per la seva banda, comunitats com Aragó o Extremadura han millorat la seva fiscalitat en els darrers anys, però mantenen sistemes més progressius que poden generar certa càrrega fiscal en herències mitjanes o altes.

En definitiva, no hi ha una única resposta a la pregunta d’on es paga més per heretar, ja que depèn tant de l’import com de la normativa autonòmica aplicable.

Exemples: quant es paga per heretar dels teus pares en diferents situacions?

La teoria s’entén millor amb casos concrets. Tot i que l’import exacte depèn de variables com el patrimoni preexistent de l’hereu, el valor dels béns heretats o les reduccions addicionals aplicables, aquests exemples permeten fer-se una idea força clara de com canvia la tributació segons la comunitat autònoma.

Si hereto 20.000 euros, quant em treuen?

Un dels dubtes més freqüents és precisament aquest: si hereto 20.000 euros, quant em treuen en impostos? En la majoria de comunitats autònomes, la resposta és senzilla: res o pràcticament res.

En territoris com Madrid, Andalusia, Comunitat Valenciana, Cantàbria, Canàries o Illes Balears, una herència d’aquest import entre pares i fills no sol generar quota a pagar o ho fa de manera merament simbòlica, gràcies a les reduccions i bonificacions vigents per a familiars directes. Fins i tot en comunitats amb una fiscalitat menys favorable, com Catalunya, el cost per a imports baixos sol ser reduït, perquè primer s’apliquen les reduccions per parentiu abans de calcular l’impost.

En altres paraules: per a una herència petita, el més habitual a Espanya el 2026 és que la tributació sigui molt baixa i, en molts casos, inexistent.

• Madrid / Comunitat Valenciana / Múrcia → 0 € – 50 €
• Andalusia / Galícia / Cantàbria / Balears / Canàries → 0 €
• Catalunya → 0 € – 200 €

Exemple d’herència de 150.000 euros

Si un fill hereta 150.000 euros d’un dels seus pares, les diferències entre comunitats ja comencen a apreciar-se, encara que en bona part d’Espanya la factura fiscal continua sent molt reduïda.

A Madrid, Múrcia o la Comunitat Valenciana, l’impost resultant sol quedar-se en una quantitat simbòlica, ja que, després d’aplicar bonificacions del 99%, la quota final es redueix a xifres molt baixes en proporció al valor heretat. A Galícia, si es compleixen els requisits, la tributació pot arribar a ser nul·la. En canvi, a Catalunya, on no existeix una bonificació general equivalent, l’hereu pot haver d’assumir una quota més rellevant.

Aquest exemple mostra bé com una herència mitjana pot no tenir gairebé cap impacte fiscal en unes comunitats i, en canvi, generar una obligació tributària real en unes altres.

• Madrid → 100 € – 500 €
• Múrcia / Comunitat Valenciana → 100 € – 500 €
• Galícia → 0 €
• Andalusia / Castella i Lleó / Cantàbria / Balears / Canàries → 0 €
• Catalunya → 3.000 € – 10.000 €

Exemple d’herència d’1.000.000 d’euros

Quan l’herència arriba a 1.000.000 d’euros, les diferències territorials es tornen molt més clares.

En comunitats com Madrid, Múrcia o la Comunitat Valenciana, la quota final continua sent reduïda en comparació amb el valor heretat, ja que la bonificació del 99% deixa l’impost en una fracció mínima del càlcul teòric. A Galícia, una herència d’aquest import pot quedar exempta si no se superen els límits per hereu. A Canàries, Cantàbria o Balears, la tributació és pràcticament nul·la.

Tanmateix, a Catalunya, una herència d’aquest volum pot donar lloc a una factura fiscal elevada, precisament perquè el sistema es basa en reduccions però no en bonificacions generals en quota. També a Navarra o al País Basc, encara que amb tipus reduïts, existeix tributació efectiva.

• Madrid → 5.000 € – 15.000 €
• Múrcia / Comunitat Valenciana / La Rioja → molt similar
• Galícia → 0 € —si ≤ 1.000.000 € per hereu—
• Canàries / Cantàbria / Balears → 0 € o pràcticament 0 €
• País Basc → 7.000 € – 15.000 € —≈ 1,5%—
• Navarra → 20.000 € – 80.000 € —2%–16%—
• Catalunya → 80.000 € – 200.000 €

Cada herència és un cas particular i hi entren en joc més factors —valor fiscal dels immobles, patrimoni previ de l’hereu, possibles deutes, etc.—, però aquests exemples simplificats serveixen per apreciar les diferències abismals en el cost d’heretar de pares a fills a Espanya segons la regió.

Recomanacions per planificar una herència de pares a fills

Com hem vist, el cost fiscal d’heretar dels nostres pares a Espanya varia enormement segons la comunitat autònoma, gràcies al tractament divers de l’Impost de Successions i Donacions. En molts casos, la tributació és pràcticament nul·la, cosa que és un alleujament per a les famílies; en d’altres, especialment en regions amb menys bonificacions o per a patrimonis molt elevats, pot suposar un desemborsament significatiu.

Què podem fer per preparar-nos i minimitzar l’impacte d’aquest impost? Aquí tens algunes recomanacions pràctiques per a la planificació d’una herència:

• Informa’t sobre la normativa de la teva comunitat: el primer pas és conèixer les regles del joc on resideixes o on resideixi el causant de l’herència. Saber si la teva regió exigeix impostos i en quines condicions et permetrà prendre decisions informades.
• Aprofita les reduccions i bonificacions disponibles: assegura’t de complir els requisits per a les deduccions fiscals. Per exemple, si has d’heretar l’habitatge habitual dels teus pares, potser t’interessa conservar-lo durant el termini requerit per beneficiar-te de la reducció per habitatge.
• Considera la possibilitat de donar en vida: tot i que les donacions també tributen, i normalment al mateix impost, en algunes comunitats les condicions de tributació en vida són igual de favorables que per herència, i fins i tot poden tenir incentius addicionals. Fer donacions en vida de manera planificada pot repartir la càrrega i assegurar que s’utilitzen al màxim les reduccions per cada fill.
• Utilitza eines financeres per protegir el patrimoni familiar: productes com les assegurances de vida poden ajudar els hereus a disposar de liquiditat immediata per pagar eventuals impostos o deutes de l’herència, evitant haver de vendre precipitadament béns heretats. A més, com hem comentat, les quantitats percebudes d’assegurances de vida tenen una reducció fiscal addicional que redueix l’impost.
• Revisa la planificació periòdicament: les lleis tributàries canvien. Com has vist, en els darrers anys moltes comunitats han modificat radicalment l’impost de successions.

Recapitulant: herència de pares a fills a Espanya

En conclusió, heretar d’un pare o una mare a Espanya el 2026, per a la majoria, suposarà un esforç fiscal molt petit o nul, gràcies a les generoses bonificacions i reduccions en moltes regions. No obstant això, mai no està de més estar preparat: conèixer la normativa, fer números aproximats de quant caldria pagar —si és que cal pagar res— i planificar en vida amb assessorament expert pot estalviar diners i tràmits a la família en el futur.

Planificar l’herència és un acte de responsabilitat i afecte cap als nostres éssers estimats: significa que, arribat el moment, els haurem facilitat al màxim la recepció del nostre llegat, minimitzant càrregues fiscals i evitant problemes. Informa’t, assessora’t i pren decisions amb antelació.